Liste de vérification pour la planification de la relève
Cette liste de vérification vise à vous offrir un premier aperçu de votre préparation à la relève. Elle tient compte de plusieurs facteurs personnels ainsi que de votre positionnement en matière d’information financière, de processus organisationnels, de croissance et de gestion.
Les points en orange correspondent à des pratiques reconnues qui indiquent un degré élevé de préparation Ils peuvent s’agir d’éléments pour lesquels votre entreprise est déjà bien positionnée. Cet exercice repose toutefois sur une autoévaluation honnête. Les autres options ne doivent pas être perçues comme négatives; elles servent plutôt à mettre en lumière les actions susceptibles de renforcer votre préparation en vue d’une transition réussie.
Planification personnelle
Avez-vous une vision de la façon dont se déroulera la relève entre actionnaires (p. ex. échéancier, type d’événement)?
- Oui – la vision est documentée et partagée par l’ensemble des actionnaires
- Partiellement – Une vision a été discutée, mais elle n’est pas documentée
- Non – je ne sais pas à quoi la relève pourrait ou devrait ressembler
Avez-vous une attente claire quant à la valeur de votre entreprise?
- Oui – une évaluation a été réalisée récemment ou effectuée périodiquement
- Oui – je dispose d’une estimation informelle de la valeur de l’entreprise
- Non – je ne sais pas combien vaut l’entreprise
Avez-vous une convention entre actionnaires récemment mise à jour?
- Oui – elle est complète et a été revue récemment
- Oui – mais je ne suis pas certain qu’elle soit adéquate
- Non – je n’ai pas de convention entre actionnaires
Avez-vous un plan successoral bien établi, avec un testament à jour et une structure fiscale adaptée (p. ex. corporative, personnelle, fiducies)?
- Oui – un plan successoral a été revu récemment
- Oui – mais je ne sais pas s’il répond pleinement à mes besoins
- Non – je n’ai pas de plan successoral établi
Équipe de gestion
À quel point votre entreprise dépend-elle de l’actionnaire principal ou du dirigeant clé?
- L’actionnaire occupe un rôle opérationnel limité
- L’actionnaire assume un rôle essentiel au fonctionnement de l’entreprise
- L’entreprise dépend fortement de l’implication de l’actionnaire
L’entreprise dispose-t-elle d’une équipe de direction expérimentée et bien établie?
- Oui – l’équipe de direction est autonome
- Oui – l’équipe de direction est très compétente et possède une certaine autonomie décisionnelle
- Oui – l’équipe de direction est compétente, mais l’autonomie décisionnelle demeure limitée
- Partiellement – L’équipe de direction présente certaines lacunes et une autonomie décisionnelle limitée
- Non – l’actionnaire constitue l’ensemble de l’équipe de direction
Dans quelle mesure disposez-vous d’un programme de rémunération incitative formalisé, basé sur la rentabilité ou la valeur de l’entreprise?
- Un programme incitatif complet est en place (p. ex. ESOP, STIP/LTIP)
- Un cadre formalisé de primes en espèces est en place
- Des primes en espèces sont versées de façon informelle ou ponctuelle
- Aucun programme de rémunération incitative n’est en place
Information financière
Vos états financiers sont-ils examinés annuellement par un tiers externe?
- Oui – Audit
- Oui – Examen
- Oui – Compilation
- Non
À quel moment les rapports financiers de fin de mois sont-ils prêts (c.-à-d. combien de temps après la fin du mois les états financiers sont-ils disponibles)?
- La semaine suivante
- Dans un délai de 1 à 2 semaines
- Dans un délai de 3 à 4 semaines
- Dans un délai de 2 mois
- Au-delà de 2 mois
- S. O. – Aucun suivi mensuel
Effectuez-vous un suivi mensuel des écarts budgétaires?
- Oui
- Non – aucun suivi n’est réalisé
- Non – aucun budget n’est établi
Pouvez-vous ventiler le rapport de marge brute selon différentes dimensions (p. ex. produit / SKU, catégorie de produits, canal de vente, région, client, etc.)?
- Oui – une ventilation détaillée de la marge brute est disponible
- Oui – une ventilation partielle de la marge brute est disponible
- Partiellement – seule une ventilation des ventes est disponible, sans ventilation de la marge brute
- Non – les ventes et la marge brute sont présentées de façon agrégée
Procédures organisationnelles
Dans quelle mesure les processus et les procédures critiques sont-ils documentés?
- Une documentation importante est en place
- Une certaine documentation est en place
- Une documentation limitée est en place
- Aucune documentation n’est en place
Dans quelle mesure les processus et les procédures critiques sont-ils automatisés?
- Une automatisation importante est en place
- Une certaine automatisation est en place
- Une automatisation limitée est en place
Planification de la croissance
Comment l’entreprise a-t-elle évolué au cours des trois dernières années?
- Forte croissance (7 % et plus)
- Croissance modérée (2 à 7 %)
- Stagnation (0 à 2 %)
- Déclin (0 à 10 %)
- Déclin important (10 % et plus)
Quel niveau de croissance prévoyez-vous au cours des trois prochaines années?
- Supérieur aux trois dernières années
- Comparable aux trois dernières années
- Inférieur aux trois dernières années
Connaissez-vous les facteurs qui soutiendront la croissance au cours des trois prochaines années?
- Des initiatives définies et documentées avec un plan formel
- Des initiatives définies, mais sans documentation formelle
- Aucune initiative définie
Pour en savoir plus sur la façon dont nous accompagnons les propriétaires d’entreprises à chaque étape de leur transition, visitez notre page Transition et planification de la relève.
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